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个独企业应该缴纳哪些税?

个人独资企业应视其经营、发生的业务可能征收增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契税及个人所得税。其中,最受关注的就是增值税和个人所得税了,因为这两个税种上的税多。

个人独资企业核定征收

核定征收就是不考虑你的成本费用,税务机关直接用收入乘以一个固定比率(根据行业不同),得出的数就作为你的利润,然后再根据多少,乘以相应税率。核定征收特别适合核算不健全的小型企业。

个人独资企业所谓核定征收,其中一项即为核定应税所得率(即利润率),目前多数税收洼地对总部经济类+虚拟注册的”现代服务业”核定“应税所得率”取值为10%(见下图)

实行核定应税所得率征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下:

1、应纳税所得额=收入总额×应税所得率

合肥个人独资企业税率表

安徽也是可以核定征收的,相关企业感兴趣的可以看看。下面两张图片,是合肥个人独资企业的税率表(分为:贸易类型以及商贸类型) 合肥市个人所得税核定征收应税所得率如下图:

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2、应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率

个人独资企业核定征收案例

核定征收+小规模+个人独资企业+年营业额500万税负成本明细如下:(为了计算简便,以下数据理解为非含税金额)

第一步 5,000,000×10%=500,000(核定利润)

第二步 500,000×30%-40500=109,500(个人所得税)

第三步 5,000,000×3.3%+109,500=274,500(增值税及附加+个人所得税)

结果:核定征收+小规模+个人独资企业+年营业额500万总税金是274,500 元,综合税负率约5.49%左右,相比较同等规模的有限公司的纳税少了很多很多。

本文源自头条号:税点点

增值税筹划案例讲解,没那么复杂

什么是增值税 增值税以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。简单的讲一般销售货物或服务就需要申报增值税。一般纳税人企业经营的行业不同增值税税率也不相同。 征收对象 一般纳税人 开票金额大于500万的企业鉴定为一般纳税人 小规模

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