个人和公司发生业务以后,可以选择在税务局去代开。一般分为劳务报酬和经营所得,劳务报酬的话比较复杂,先预扣预缴,然后再并入综合所得汇算清缴。税率也比较高,预扣预缴是按照20%-40%的税率来,汇算清缴的时候是按照3%-45%的税率来。还需要扣缴义务人代扣代缴个税。
但是经营所得就不用这么麻烦,简单来说,就是税务局把这个个人当成个体工商户纳税,个税是定额核定的,税务当场征收所有税金。总共需要缴纳的是:
1,增值税
2,个人经营所得税
3,附加税
相对于个税来说缴纳的税种要多一些,但是因为个人经营所得税是核定征收的,所以综合算下来的税金也不高如下:
一,增值税1%(2020疫情影响小规模扶持企业需要缴纳的增值税为1%)
二,个人经营所得税,经营所得税是按照定额定律的征收方式固定税率征收为0.5%
三,附加税,附加税为增值税的12%,然后减半征收缴纳。
综合算下来个人代开发票需要缴纳的税金为1.56%,对于个人来说也是非常方便的,不需要成立公司就可以享受到这块的扶持政策。
,上海公司的好处,本文为您详细道来。,2021年小规模纳税人在享受1%增值税的条件下怎样核定征收
缺少进项的有限公司通常在税收优惠地区成立小规模个人独资企业,把原来缺少进项的服务业务分包给个人独资企业,在享受小规模1%增值税的政策上,再进行核定征收,按照服务行业利润率10%进行核定,不需要进项,即是…
这种形式适合一些个人和公司发生业务,个人的收益比较多需要开票的情况。比如一些个人的建筑设计,咨询服务,市场推广,工程款,研发服务,工程勘察勘探服务,专业技术服务,鉴定咨询服务,认证服务,五金材料类型等。
通过自然人代开减少税收压力,不管是对企业还是个人都是比较好的,企业可以取得发票入账,个人也不用承担20%-40%的劳务报酬缴税。
需要注意的几点:
一,因为经营所得是一个大类,所以要注意区分业务,避免跟劳务报酬,特许权使用费,稿酬所得等大类弄混淆
二,公司不建议入账太多的自然人发票,如果量比较大,几千万的还是建议个人成立公司比较好(自然人代开针对的是个人的业务不是很多人)。
三,自然人代开也要注意三流合一(合同,发票,资金流水)。
如果个人是跟上市公司做业务的,很多上市公司都会要求个人开具专票,但是个人能开具专票的情况很少,这时候就可以成立一家个人独资企业来给对方公司开具发票,成立个人独资企业可以申请核定征收,一家小规模纳税人的个税核定下来在0.5%-2.19%,加上增值税1%、附加税0.06%,综合税率在1.5%-3.2%左右,经营者提取利润不需要再缴纳20%个税(股息、红利)了,综合税负也很低。
但现在核定征收的地区越来越少了,还能核定征收的地区在一些经济开发区。
金税四期后,小规模纳税人2021年还能核定征收吗?
不少企业都在通过核定征收政策减少税收压力,在一些经济开发税收园区,成立小规模的个人独资企业,把公司服务业务分包给享受核定征收的个人独资企业来承接,按照服务行业利润率10%进行核定,核定后再按照五级累进制…