一、企业常见的财税问题
1、缺进项
部分行业对于专票需求量大、如果没有足够的专用发票，企业就难以进行抵扣，增值税税负上升，总的税负随之上升。尤其是在2020年，小规模纳税人的增值税由3%减按1%进行征收，使得中大型企业的进项抵扣部分变少，税负压力进一步加大；
2、无票采购
在经营过程中，难以避免无票采购的业务；
3、税利占比高
中大型企业利润总量较高，按25%的所得税率计算，纳税总量也较高，加上增值税，有些企业的税利占比，甚至高达90%，然而普惠性税收政策较少，享受条件严格。
二、企业常见应对方案及缺点
1、购买发票充当成本
缺点：非法购买空头公司的发票充当成本是企业经营中最常见的手段，小金额发票被查出可能面临补税、教育，大金额利用非法发票充当成本不仅需要面临补税、被纳入企业不诚信名单，当事人还可能面临50万以下的罚金及刑事责任。
案例：2016年江西省某钢结构工程有限公司，项目负责人以20万元现金购买大额虚假发票，税务局责令江西省某钢结构工程有限公司补开发票，并对非法取得伪造发票的行为处以10万元罚款，对受票企业九江某造船有限公司处以2万元罚款，并已将陈某某涉嫌出售伪造发票一案移送公安机关。
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过去，税收来源管理部门将需要签发税收证明，不违反和违反证明以及其他税收事项，并发布税收报告的描述，修改或增加税费，检查纳税人的账单，处理违法行为法律法规，处罚和处理程序的查询咨询和其他6个业务将调整为第…
2、两本账
缺点：“两本账”是当前民营企业中“普遍存在”的问题，企业为了隐瞒真实成本和利润，而偷逃税款，一旦被查，将以伪造记账凭证少列主营业务收入，少缴应纳税款的罪名根据刑法追究刑事责任。
处罚案例：2015年湖北省平顶山市新华区许某某逃税案，湖北省平顶山新华区人民法院刑事判决书（2015）新刑初字第56号 被告人许某某，在平顶山市三香陶瓷有限责任公司担任会计期间，受该公司总经理黄某某（已判刑）和财务总监张某某（已判刑）指使，设立真假两套公司财务账，隐藏主营业务收入，偷逃税款。隐瞒主营业务收入7973730.68元（含税），少缴增值税451343.25元，2006年1月1日至2006年4月30日期间，隐瞒主营业务收入2081269.66（含税），少缴增值税117807.71元，以上共计少缴增值税569150.96元，判处有期徒刑三年，缓刑三年并处以罚金10万人民币。
3、企业增值税、所得税较高通过会计估计筹划法调整公司税负
缺点：会计估计筹划法在企业生产经营中存在诸多不确定因素，部分项目不能精准计算，只能加以估计，因此，在会计核算中，对尚在延续中、其结果未确定的交易或事项暂估入账。这种会计估计会影响计入特定时期的收益或费用的数额，进而影响企业的税收负担；会计估计法估算存在偏差，造成财务后续工作量变大，还可能存在补税。
三、2021年企业用什么方案合适？
企业应对财税问题，主要目的是降低综合税负，原则是合法合规，方法则是合理利用时间、空间、行业上的税率差来提前进行税务工作统筹，也即是我们常说的税务筹划。
其中最常用税务筹划方案就是“总部经济招商”政策。企业合理运用-I3O-I232-4I2I，可以优化50%以上的税负。
目前在全国很多地区都有这样的税收优惠政策，以下推荐几个园区供大家参考！
①湖北。湖北是做总部经济税收洼地比较早的地区，政策也一直比较稳定。包括有黔江、荣昌、酉阳、忠县等多个优惠园区，有限公司和个人独资企业均可办理入驻。
②上海。上海也是全国比较有名的税收洼地，优惠政策主要面向有限公司，优惠力度也比较大，企业入驻增值税可以享受全额的25%-35%优惠，企业所得税享受全额的15%-25%优惠。重点纳税大户实行“一事一议”。
③贵州。贵州园区特惠政策主要针对个人独资企业，企业入驻后承担的总税负比较低，是辅助企业纳税筹划、实现大幅度节税的核心政策。
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企业除了自己不虚开发票外，还应该擦亮眼睛警惕不要接收虚开发票，因为一旦对方为“假业务”虚开发票，即使我们与对方的业务是真实的，也是不能抵扣进项税的。当一家贸易公司处理出口退税时，税务机关发现该公司的出口…
