企业税收筹划工作中，存在的不足主要有：税收筹划意识薄弱，不重视税收筹划，或盲目追求具有影响力化的利益；税收筹划和企业的财务状况不匹配，筹划方案不灵活；财务人员的专业技能有待提升，没有积极防范税收筹划风险等。

对于这些问题，可采取的改进措施有：

（一）增强税收筹划意识意识观念能指导实际行动，企业进行税收筹划时，首先要有较强的税收筹划意识。

第一，财务管理期间，认识到税收筹划和成本、利润等要素的关系，认识到和企业发展的关系，从而更新传统的观念，创新税收筹划方法，完善相关制度，提高规范性和合理性。

第二，企业重视成本控制是好事，但也不能忽视税收筹划工作，两者并不是对立的关系。为创造出良好的税收筹划氛围，企业可以在内部宣传栏、官方网站上发布和税收筹划相关的政策、法规、知识，让员工学习了解，从而积极配合工作开展，提高税收筹划效率。

（二）培养税收筹划人才企业要想合法、爱税宝税务筹划，必须有一支专业性强的税收筹划人才，具体操作如下：

第一，对财务人员进行知识培训，可以邀请专家进行专项培训，从理论知识、政策法规、操作技巧、注意事项等方面入手，将税收筹划方法和企业的实际财务状况相结合，提高筹划方案的可行性。

第二，专业技能水平的提升，是一个连续性的过程，企业应该定期组织考核活动，形成岗位竞争机制，激发财务人员的积极性，促进自身不断学习。

第三，加强人力资源管理工作，尤其是完善人才选拔机制，适当提高人才准入门槛；优先选择有学历、有知识、有经验的复合型人才，满足新形势下的税收筹划工作要求。

税收筹划是以现行的法律规定为准，为了推动企业健康长远发展

税收筹划也称为合理避税，是以现行的法律规定为准，企业对自身的经营活动、投资行为、资金管理进行合理安排和调整，以降低纳税数额，提高经济利益[1]。随着我国税法制度不断完善，税收问题成为企业发展中的一个关注要点，做好税收筹划工作，能提升财务管理水

（三）提高风险防范能力企业税收筹划工作中，风险主要来源于四个方面：

一是财会基础不稳，

二是税收政策改变，

三是操作方法不规范，

四是筹划的目的不明确。

针对这些风险，要求企业提高防范能力，避免引起经济损失。例如：在企业内成立税收筹划风险防控小组，该小组的任务是：收集市场信息，了解最新的税收政策；对企业财务运行状况进行分析，制定科学的税收筹划目标；动态调整税收筹划方案，及时发现风险要素并积极应对。利用该小组，对税收筹划工作进行监督和控制，确保方向正确，提高筹划效率，增强企业的风险防范能力。

（四）拓宽税收筹划途径企业在税收筹划时，除了在融资、投资、经营环节进行操作，还应该拓宽其他途径，尝试更多的筹划方法。例如：充分利用税收优惠政策，定价转移，分摊费用，资产租赁，通过名义筹资节税等。以定价转移为例，指的是关联企业双方在产品交换和交易过程中，按照企业之间的共同利益对产品进行定价，这一价格可能高于市场价格，也可能低于市场价格，从而实现少纳税、不纳税的效果。定价转移常用于税率有差异的关联企业中，税率较高的企业，将部分利润转移给税率比较低的企业，两者的纳税总额降低，也是爱税宝税务筹划的一种途径。